Minijob-Rechner 2022 2021

Ist Minijob und 450-Euro-Job das gleiche?

Ja. Minijob bzw. 450-Euro-Job sind gebräuchliche Begriffe für den unter § 8 SGB IV geregelten Begriff der "Geringfügigen Beschäftigung". Oft fällt auch noch der Begriff 400-Euro-Job. Dies liegt daran, dass die Geringfügigkeitsgrenze bis zum 31.12.2012 noch 400 Euro betragen hat. Seit dem 01.01.2013 beträgt die Arbeitsentgeltgrenze 450 Euro. Das heißt, bis zu einem monatlichen Lohn in Höhe dieser Grenze gilt eine Beschäftigung als geringfügige Beschäftigung.

Was ist am Minijob besonders?

Für den Minijobber ist die Beschäftigung bis auf einen Anteil zur gesetzlichen Rentenversicherung sozialversicherungs- und steuerfrei. Von der Beitragspflicht zur Rentenversicherung kann er sich jedoch ohne weiteres befreien lassen. Dann erhält er netto genauso viel wie brutto. Die Anstellung einer Putzfrau bzw. Haushaltshilfe ist für den Arbeitgeber u.a. aufgrund der besonders niedrigen Sozial­versicherungs­beiträge und Steuern sehr lukrativ.

Welche Abgaben trägt der Arbeitgeber beim Minijob?

(Stand 2022)
^*   Bei gewerblichen Minijobs wird ein individueller, vom jeweiligen Gewerbe und Gefahrenklasse abhängiger Satz erhoben. Im Mittel sind dies 1,3 Prozent gemäß Angaben der Deutschen gesetzlichen Unfallversicherung (DGUV)
^**  Festgelegter Einheitsbeitrag zur gesetzlichen Unfallversicherung
^*** 31,48 Prozent zzgl. 1,3 Prozent als mittleren Satz für die gesetzliche Unfallversicherung gemäß Angaben der Deutschen gesetzlichen Unfallversicherung (DGUV)

Worin unterscheiden sich Minijobs im Privathaushalt und Minijobs im Betrieb?

Unterschieden wird, ob der Minijob als Haushaltshilfe bzw. Putzfrau im Privathaushalt oder anderweitig in einem Betrieb durchgeführt wird. Abhängig davon ist, wie viele und welche Steuer- und Sozialabgaben gemacht werden müssen. Grundsätzlich fallen für die Ausübung eines Minijobs in Form haushaltsnaher Dienstleistungen geringere Abgaben an, als bei einer gewerblichen Beschäftigung. Eine haushaltsnahe Dienstleistung ist im Einkommensteuergesetz definiert. Es geht dabei um Arbeiten in privaten Haushalten, die sonst gewöhnlich durch Mitglieder dieses Haushalts erledigt werden. Dazu zählen z.B. Putzen, Fenster putzen, Waschen, Bügeln, Kochen, Nähen, Einkaufen, Backen und auch Gartenarbeiten.

Verzicht auf Rentenversicherungspflicht

Minijobber können sich nach § 6 Abs. 1b SGB VI durch schriftlichen Antrag beim Arbeitgeber von der Pflicht zur Zahlung von Beiträgen für die gesetzliche Rentenversicherung befreien lassen. Falls der Minijob bereits vor 2013 bestand und die alte 400 Euro-Grenze nach wie vor nicht überschritten ist, besteht ohnehin keine Versicherungspflicht. Seit Anfang 2013 unterliegen neu angetretene Minijobs der Rentenversicherung, so dass der Arbeitgeber einen Pauschalbeitrag in Höhe von 15 Prozent bzw. 5 Prozent (Minijob in Privathaushalt) trägt. Der Minijobber muss den Beitrag auf die Höhe des allgemeinen Satzes der gesetzlichen Rentenversicherung von 18,6 Prozentpunkten (Stand 2022) aufstocken, so dass er einen Anteil von 3,6 Prozent bzw. 13,6 Prozent (Minijob in Privathaushalt) hat. Wie erwähnt, können sich Minijobber von dieser Pflicht befreien lassen, der Arbeitgeber muss jedoch in jedem Fall den oben angegebenen Pauschalbetrag in Höhe von 15 Prozent bzw. 5 Prozent beisteuern.

Achtung: Rentenversicherung kann relativ teuer werden

Grundsätzlich müssen Arbeitnehmer, sofern sie sich nicht von der Beitragspflicht befreien lassen haben, den vom Arbeitgeber getragenen anteiligen Rentenbeitrag aufstocken. Und zwar, wie oben beschrieben auf die Höhe des allgemeinen Satzes der gesetzlichen Rentenversicherung von 18,6 Prozent des Bruttoeinkommens (Stand 2022). Der Pflichtbeitrag zur Rentenversicherung wird jedoch immer von mindestens 175 Euro, der sogenannten Mindestbeitrag­bemessungs­grenze berechnet. Demnach betragen die Rentenbeiträge mindestens 18,6 Prozentpunkte von 175 Euro, also 32,55 Euro.

Wenn das Monatsbrutto unterhalb dieser 175 Euro liegt, müssen die Zahlungen des Arbeitgebers nicht nur bis zum allgemeinen Prozensatz der gesetzlichen Rentenversicherung aufgestockt werden, sondern bis zum Mindestbeitrag in Höhe von 32,55 Euro. Denn die Leistungen des Arbeitgebers bleiben von dieser Regelung unberührt. Dies führt bei niedrigen Einkommen bis zu rund 30 Euro zu einem negativen Nettoeinkommen, so dass der Minijobber dies dem Arbeitgeber sogar zu erstatten hat. Dafür sammelt er aber weiter Rentenpunkte.

Der Minijob-Rechner berücksichtigt diesen Sachverhalt und gibt Ihnen anhand der zahlreichen Info-Button im Ergebnis viele Detailinfos zu Ihren Eingaben.

Minijob und die Krankenversicherung

Für den Fall, dass der Minijobber privatversichert ist, muss der Arbeitgeber keine Abgaben für die Krankenversicherung leisten. Falls er gesetzlich versichert ist - auch über den Partner -, muss der Arbeitgeber pauschal 13 Prozent bzw. 5 Prozent (bei einem Minijob im Privathaushalt) des Lohns an die Minijob-Zentrale abführen.

20 Prozent Steuern sparen mit einer Putzhilfe

Der Minijob-Rechner kann noch mehr: Sofern die Ausübung des Minijobs durch eine Putzfrau oder Haushaltshilfe in Ihrem Privathaushalt erfolgt, ermittelt der Minijob-Rechner Ihre mögliche Steuerersparnis. Denn haushaltsnahe Dienstleistungen können Sie zu einem Anteil von 20 Prozent bis zu einem Höchstbetrag von Ihrer Einkommensteuer abziehen lassen.

Mit unserem speziellen Haushaltshilfen-Rechner wird dies übrigens noch besser veranschaulicht.