MwSt-Rechner - Mehrwertsteuer berechnen

Wie wird die Mehrwertsteuer berechnet?

Die Ermittlung der Mehrwertsteuer erfolgt mittels Prozentrechnung. Bei der Mehrwertsteuerberechnung von Brutto auf Netto sind die folgenden vier Werte wichtig:

• der Bruttobetrag (mit Steuern)
• der Nettobetrag (ohne Steuern)
• der Mehrwertsteuersatz von 7 oder 19 %
• der Mehrwertsteuerbetrag, der auf den Nettobetrag aufgeschlagen wird

Was ist die Mehrwertsteuer?

Die Mehrwertsteuer (MwSt.) ist in den meisten europäischen Ländern eine Umsatzsteuer (indirekte Steuer) auf Waren und Dienstleistungen. Sie wird auf jeder Produktions- und Vertriebsstufe erhoben, einschließlich Herstellung, Einfuhr, Verkauf, Verbrauch und Entsorgung. In Großbritannien wird sie als Goods and Services Tax (GST) bezeichnet. In den meisten Ländern wird die Mehrwertsteuer in Höhe von 15 % bis 25 % erhoben. In der Bundesrepublik Deutschland wurde am 1. Januar 1968 das Mehrwertsteuersystem in seiner heutigen Form als Umsatzsteuer mit Vorsteuerabzug eingeführt.

Was ist der Unterscheid zwischen Umsatzsteuer und Mehrwertsteuer?

In Deutschland wird der Begriff Umsatzsteuer synonym zum Begriff Mehrwertsteuer verwendet. Die Mehrwertsteuer bzw. Umsatzsteuer ist eine indirekte Steuer, die für Firmen, wie Anbieter von Waren oder Dienstleistungen lediglich eine durchlaufende Steuer ist. Denn die bei den Einnahmen erhaltene Steuer wird mit der zu zahlenden Mehrwertsteuer bei den Ausgaben des Unternehmens verrechnet. Überschüsse werden an das Finanzamt abgeführt. Für den Endverbraucher hingegen ist sie eine echte Steuer, die er nicht gegen rechnen kann. Damit ist die Mehrwertsteuer eine typische Endverbrauchsteuer. Lesen Sie gerne auch unseren Grundlagenartikel zum Thema Mehrwertsteuer. Mehrwertsteuer beschreibt ein Steuersystem, in dem lediglich die Wertschöpfung auf jeder einzelnen Handels- und Produktionsstufe besteuert wird. Dagegen steht der Begriff Umsatzsteuer für eine Steuerart, bei der der komplette Umsatz einer jeden Handels- oder Produktionsstufe als Bemessungsgrundlage für die Berechnung der Steuer herangezogen wird. Bei einer mehrstufigen Handels- oder Verarbeitungskette kumuliert sich die Umsatzsteuer somit.

Sind es 19 % oder 7 % Mehrwertsteuer?

Welche Produkte und Dienstleistungen haben 7 % Mehrwertsteuer?

• viele Lebensmittel
• manche Getränke wie Wasser, Kaffee, Tee, Milch (19 % gelten für Softdrinks, Cola, Säfte, Alkohol etc.)
• landwirtschaftliche Produkte
• viele Magazine, Bücher, Zeitungen und Zeitschriften. Für E-Books und Hörbücher werden jedoch 19 % fällig. einige Güter aus der Medizin/Pflegetechnik wie zum Beispiel Rollstühle, Rollatoren und Prothesen. Für Medikamente gilt jedoch der Standardsatz von 19 %.
• Kunstgegenstände wie Skulpturen, Zeichnungen, Gemälde, Plastiken
• Aufzucht und Haltung von Vieh, die Anzucht von Pflanzen und die Teilnahme an Leistungsprüfungen für Tiere. Außerdem Leistungen, die unmittelbar der Vatertierhaltung, der Förderung der Tierzucht, der künstlichen Tierbesamung oder der Leistungs- und Qualitätsprüfung in der Tierzucht und in der Milchwirtschaft dienen
• Leistungen aus der Tätigkeit als Zahntechniker sowie einige Leistungen der Zahnärzte
• Karten für Theater, Konzerte und Museen, Zirkusvorführungen, Zoos
• Überlassung von Filmen zur Auswertung und Vorführung sowie Filmvorführungen selbst, soweit die Filme jugendfrei sind oder vor dem 1. Januar 1970 erstaufgeführt wurden
• Einräumung, Übertragung und Wahrnehmung von Rechten, die sich aus dem Urheberrechtsgesetz ergeben
• Leistungen der Körperschaften, die ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige, mildtätige oder kirchliche Zwecke verfolgen (nur, wenn der Zweckbetrieb nicht in erster Linie der Erzielung zusätzlicher Einnahmen durch die Ausführung von Umsätzen dient)
• unmittelbar mit dem Betrieb der Schwimmbäder verbundene Umsätze sowie die Verabreichung von Heilbädern
• Beförderungen von Personen im Schienenbahnverkehr, Bussen und Taxen, Drahtseilbahnen und im genehmigten Linienverkehr mit Schiffen sowie die
• Beförderungen im Fährverkehr innerhalb einer Gemeinde oder wenn die Beförderungsstrecke nicht mehr als 50 Kilometer beträgt
• die Vermietung von Wohn- und Schlafräumen, die ein Unternehmer zur kurzfristigen Beherbergung von Fremden bereithält, sowie die kurzfristige
• Vermietung von Campingflächen.

Wie hoch sind die Umsatzsteuer-Umrechnungskurse?

Hat Österreich und die Schweiz eine andere Mehrwertsteuer?

In Deutschland gibt es hauptsächlich zwei geltenden Mehrwertsteuersätze. Der Normal-Steuersatz beträgt 19 Prozent. Bestimmte Leistungen, wie z.B. Nahrung und Bücher werden mit einem ermäßigten Steuer­satz von 7 Prozent besteuert. In Österreich gelten ebenso hauptsächlich zwei verschiedene Mehrwertsteuer­sätze, wobei der normale Steuer­satz 20 Prozent beträgt und der ermäßigte 10 Prozent. Ähnlich, wie in Deutschland, unterliegen u.a. Nahrung und Bücher diesem ermäßigten Satz. Zudem wird ein spezieller ermäßigter Steuersatz in Höhe von 13 Prozent für den Ab-Hof-Verkauf von Wein veranschlagt. In der Schweiz gilt seit 1. Januar 2018 der normale Satz zu 7,7 Prozent, der reduzierte Satz von 2,5 Prozent für alltägliche Güter wie Nahrungs­mittel, und der Sondersatz 3,7 Prozent für Be­her­ber­gungs­­leis­tun­gen.

Beispiel für die Berechnung der Mehrwertsteuer

Eingabehilfe zum MwSt-Rechner

Für die Berechnung der Mehrwertsteuer können Sie eine bestimmten MwSt-Satz auswählen, und für die Umrechnung entweder einen Nettobetrag, den Betrag der Mehrwertsteuer in Euro oder den Bruttobetrag inkl. MwSt angeben. Die jeweils anderen beiden Beträge werden dann vom MwSt-Rechner berechnet.